伴隨著“雙創”活動地持續推進，我國各行各業都涌現了一大批創業者，其中，部分創業者選擇注冊個人獨資企業開啟創業生涯。同時，由于當前創業者面臨的經濟形勢日益嚴峻，因此很多個人獨資企業經營者都有著強烈的納稅籌劃需求。那么個人獨資企業納稅籌劃所需什么注意問題?

一、什么是個人獨資企業?

所謂個人獨資企業，是指一人投資經營的企業，企業負責人是投資者本人，獨資企業投資者對企業債務負無限責任。簡單來說，個人獨資企業就是由個人出資經營、歸個人所有和控制，由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。根據條件可按一定稅率實施核定征收，是不少企業主多青睞的一種納稅籌劃方式。

二、個人獨資企業稅收優惠政策

增值稅：3%，個獨不繳納企業所得稅;

個人所得稅：2.1%(小規模高2.1%);

附加稅0.075%(增值稅的5%，小規模企業減半征收);

總稅負高不超過5.18%。

三、個人獨資企業納稅籌劃安|全嗎?

在回答這個問題以前，我們需要先對納稅籌劃的定義進行明確。所謂“納稅籌劃”，其是指納稅人在稅收法律、法規允許的范圍內，通過對投資、經營、理財活動的事前籌劃和安排，進而以實現節稅的經濟效益的一種籌劃行為。因此，個人獨資企業納稅籌劃只需確保在法律允許的范圍內進行，并通過專|業稅收籌劃方案進行實施，其還是很安|全的。

四、個人獨資企業納稅籌劃所需注意問題

稅收籌劃是一項專|業操作，這對于個人獨資企業來說也是如此。所以，獨資企業在進行納稅籌劃時，需特別注意：

1.采用專|業、優|質的稅務籌劃實施方案，推動此項工作執行

這是由于，各種類、各行業公司都擁有特殊的運營模式和業務流程特性，因此其都需要根據專享稅務籌劃計劃方案的執行，才可以實現理想的節稅、避稅效果。所以，這就需要個人獨資企業尋求專|業財務公司的資|深財稅工作人員對公司的具體運營情況進行專|業剖析，并依據公司具體生產經營情況出具專享稅收籌劃方案。

2.稅務籌劃工作需要在合理合法的前提條件下開展

嚴格來說，稅務籌劃與偷稅、漏稅本質的區別，就在于其是在法律法規容許的范圍之內進行。因而，個人獨資企業開展納稅籌劃，盡量要嚴格遵守法律法規“紅線”，這樣才能夠使稅務籌劃工作地開展更加安|全地進行，同時也能夠實現公司更加合理合法地經營。否則，一旦逾越法律界限，遭受稅務機關的處罰，企業開展稅收籌劃往往會收到得不償失的后果。